W tym materiale
Pod hasłem „L4 na B2B” mieszczą się dwa pytania: jak przerwa wpłynie na rozliczenie z klientem i skąd będą pochodziły pieniądze na wydatki. Zwolnienie lekarskie, przychód z umowy i zasiłek dotyczą różnych spraw. Poniższa tabela rozdziela te pojęcia.
| Pojęcie | Czego dotyczy | Czego samo nie rozstrzyga | Źródło informacji |
|---|---|---|---|
| Ubezpieczenie zdrowotne | Korzystania ze świadczeń opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. | Prawa do zasiłku chorobowego i wysokości pieniędzy na czas przerwy. | NFZ: Leczenie i świadczenia. |
| Ubezpieczenie chorobowe | Ochrony w systemie ubezpieczeń społecznych, z której może wynikać prawo do zasiłku. | Spełnienia wszystkich warunków wypłaty konkretnego świadczenia. | ZUS: Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe; Prawo do zasiłku chorobowego i okres przysługiwania. |
| Zwolnienie lekarskie, e-ZLA | Zaświadczenia potwierdzającego czasową niezdolność do pracy z powodu choroby. | Przyznania zasiłku i rozliczenia wynagrodzenia z klientem. | ZUS: Jesteś przedsiębiorcą i ubiegasz się o zasiłek chorobowy. |
| Przychód z kontraktu | Rozliczenia usług według ustaleń współpracy. | Prawa do świadczenia ZUS ani wypłaty z prywatnej polisy. | Umowa i dokumenty rozliczeń z klientem. |
| Zasiłek chorobowy | Świadczenia pieniężnego ustalanego według zasad ubezpieczenia chorobowego. | Zachowania tej samej kwoty co miesięczny przychód z faktur. | ZUS: warunki zasiłku i podstawa wymiaru dla osób niebędących pracownikami. |
| Własna rezerwa | Wcześniej zgromadzonych pieniędzy dostępnych na pokrycie wydatków. | Powstania nowego przychodu lub prawa do świadczenia. | Własny budżet, saldo i zestawienie zaplanowanych płatności. |
| Prywatna polisa | Ochrony na wypadek zdarzeń określonych w umowie ubezpieczenia. | Wypłaty za każdą chorobę ani pokrycia całego utraconego przychodu. | Umowa, ogólne warunki ubezpieczenia oraz materiał edukacyjny KNF. |
Ubezpieczenie zdrowotne i chorobowe
Ubezpieczenie zdrowotne wiąże się z dostępem do opieki medycznej. NFZ wymienia wśród świadczeń między innymi porady lekarskie, badania, leczenie szpitalne i rehabilitację. Składka zdrowotna nie jest składką na ubezpieczenie chorobowe, z którego wypłacany jest zasiłek.
W przypadku osoby prowadzącej pozarolniczą działalność ubezpieczenie chorobowe jest dobrowolne. ZUS wskazuje, że można nim objąć osobę, która z tytułu tej działalności obowiązkowo podlega ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym. Znaczenie mają więc tytuł ubezpieczenia i zgłoszenie do niego, a nie samo potoczne stwierdzenie „opłacam ZUS”. Zasady objęcia dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym opisuje ZUS.
e-ZLA, wniosek i warunki zasiłku
e-ZLA to elektroniczne zaświadczenie lekarskie. Jego przekazanie do ZUS nie oznacza automatycznej wypłaty pieniędzy. W informacji skierowanej do przedsiębiorców ZUS wyjaśnia, że zasiłek chorobowy nie jest wypłacany z urzędu: potrzebny jest wniosek. Przy pierwszym e-ZLA wskazuje między innymi formularze ZAS-53 i Z-3b. Szczegóły dotyczące pierwszego i kolejnych zaświadczeń zawiera instrukcja ZUS dla przedsiębiorcy ubiegającego się o zasiłek.
Objęcie ubezpieczeniem i prawo do zasiłku to odrębne kwestie. Przy dobrowolnym ubezpieczeniu chorobowym ogólna zasada przewiduje 90 dni nieprzerwanego ubezpieczenia przed nabyciem prawa do zasiłku. Jest to okres wyczekiwania. ZUS opisuje także zaliczanie wcześniejszych okresów ubezpieczenia oraz wyjątki pozwalające uzyskać świadczenie bez wyczekiwania. Oficjalny opis warunków zasiłku rozdziela te sytuacje.
W działalności gospodarczej znaczenie ma również zadłużenie z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne. Opis usługi na gov.pl, w części dotyczącej osób prowadzących działalność, podaje warunki związane ze stanem rozliczeń. Samo posiadanie zwolnienia lekarskiego nie przesądza zatem o prawie do wypłaty.
Osobną sprawą jest wysokość świadczenia. ZUS opisuje podstawę wymiaru dla osób niebędących pracownikami w odniesieniu do kwot, od których opłacana jest składka, oraz okresu ubezpieczenia. Miesięczna wartość faktur za usługi nie jest więc kwotą, którą wystarczy przyjąć jako podstawę zasiłku. Wyższa stawka w kontrakcie sama nie określa wysokości tego świadczenia.
Rozliczenie z klientem podczas choroby
Finansowy skutek przerwy zależy także od sposobu rozliczania usługi i ustaleń współpracy. Przy rozliczeniu godzinowym znaczenie ma liczba godzin objętych rozliczeniem. Przy cenie za projekt liczą się zakres i etap wykonania usługi. Sama informacja o stałej kwocie miesięcznej nie wyjaśnia jeszcze, jak strony rozliczają okres choroby.
Wpływ na rachunek w czasie zwolnienia może też dotyczyć pracy wykonanej wcześniej. Przykładowo przelew za poprzedni miesiąc nie jest wynagrodzeniem za wykonywanie usług w dniach choroby. Data otrzymania pieniędzy i okres, którego dotyczy rozliczenie, opisują różne zdarzenia.
Prywatna polisa i własna rezerwa
Prywatne ubezpieczenie ma zakres określony w umowie. Polisa dotycząca poważnego zachorowania, pobytu w szpitalu lub niezdolności do pracy może odnosić się do różnych zdarzeń. KNF opisuje te różnice w materiale o ubezpieczeniach na życie, w części o ochronnych umowach dodatkowych.
O tym, jakie zdarzenie obejmuje ochrona, informują między innymi ogólne warunki ubezpieczenia, czyli OWU. Znaczenie mają definicje, ograniczenia i wyłączenia odpowiedzialności, a także sposób ustalenia świadczenia. Z samego e-ZLA nie wynika, że choroba odpowiada definicji zdarzenia w konkretnej polisie. Wypłata z prywatnego ubezpieczenia ma własne warunki, odrębne od zasad zasiłku ZUS.
Własna rezerwa to pieniądze zgromadzone przed przerwą. Wykorzystanie ich na bieżące płatności zmniejsza oszczędności; nie tworzy nowego przychodu. Na dostępność tej kwoty wpływa także to, czy część salda jest już przeznaczona na podatki, składki lub inne zaplanowane wydatki.
W budżecie miesiąca choroby osobno występują więc należności od klientów, przyznane świadczenia i środki już zgromadzone. Każda płatność ma też własną datę wpływu. Rozróżnienie między kwotą faktury, wydatkami i pieniędzmi do dyspozycji rozwija artykuł Przychód z faktury a pieniądze do dyspozycji: budżet pracy na B2B.
Źródła
- NFZ: Leczenie i świadczenia: Zakres świadczeń opieki zdrowotnej i ich finansowanie ze składek na ubezpieczenie zdrowotne.
- ZUS: Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe: Możliwość objęcia dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym osoby prowadzącej pozarolniczą działalność, zależność od obowiązkowych ubezpieczeń emerytalnego i rentowych oraz znaczenie zgłoszenia.
- ZUS: Jesteś przedsiębiorcą i ubiegasz się o zasiłek chorobowy: Brak wypłaty z urzędu po przekazaniu e-ZLA, potrzeba wniosku oraz formularze wskazane dla pierwszego i kolejnych zaświadczeń.
- ZUS: Prawo do zasiłku chorobowego i okres przysługiwania: Ogólna zasada 90 dni wyczekiwania w dobrowolnym ubezpieczeniu chorobowym, zaliczanie poprzednich okresów oraz wyjątki.
- Gov.pl: Uzyskaj zasiłek chorobowy: Część dotycząca działalności pozarolniczej: znaczenie zadłużenia z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne dla prawa do zasiłku.
- ZUS: Podstawa wymiaru zasiłku chorobowego dla ubezpieczonych niebędących pracownikami: Związek podstawy zasiłku z kwotami stanowiącymi podstawę składek i okresem ubezpieczenia, zamiast z bieżącą wartością faktur za usługi.
- KNF: Ubezpieczenia na życie. Zarys charakterystyki umów ubezpieczenia na życie: Definicja OWU oraz część 4.1.3: różnice między ochroną na wypadek poważnego zachorowania, pobytu w szpitalu i niezdolności do pracy; znaczenie definicji i wyłączeń.