Termin płatności 14, 30 czy 60 dni: kiedy pieniądze trafiają na konto

Zakończenie pracy, przekazanie raportu, jego akceptacja, wystawienie faktury i otrzymanie jej przez klienta mogą przypadać w różnych dniach. Samo hasło „30 dni” nie wskazuje jeszcze konkretnej daty zapłaty. Potrzebna jest informacja, od jakiego zdarzenia liczymy ten okres.

Wystawienie faktury i otrzymanie jej przez klienta to również dwa odrębne zdarzenia, nawet jeśli następują tego samego dnia. Przy porównaniu kalendarzy rozliczeń znaczenie ma zdarzenie przyjęte jako początek terminu. Jeśli jest nim otrzymanie faktury, sama data jej wystawienia nie wystarcza do odtworzenia kalendarza.

Załóżmy, że niezależny specjalista wykonuje usługę przez cały kwiecień 2026 r., a kwota do zapłaty na fakturze wynosi 12 000 zł. We wszystkich trzech wariantach zakres pracy, kwota i daty przygotowania rozliczenia są takie same. Zmieniamy wyłącznie długość terminu płatności.

W tym przykładzie termin liczymy od otrzymania faktury przez klienta 4 maja. Przyjmujemy dni kalendarzowe, bez wliczania 4 maja: 5 maja jest dniem pierwszym, a 18 maja dniem czternastym. W każdym wariancie zakładamy, że cała zapłata trafia na rachunek dokładnie w ostatnim dniu terminu. Daty w tabeli wynikają z tych założeń.

W wariancie 30 dni od rozpoczęcia pracy 1 kwietnia do wpływu 3 czerwca mijają 63 dni. Od zakończenia usługi do zapłaty mijają 34 dni: 4 dni do otrzymania faktury i kolejne 30 dni przyjętego terminu. To pokazuje, dlaczego liczba dni na fakturze jest krótsza niż cały okres oczekiwania na wynagrodzenie za wykonaną pracę.

Między wariantem 14 a 60 dni wpływ przesuwa się o 46 dni. Kwota za usługę nadal wynosi 12 000 zł. Zmienia się data dostępu do pieniędzy, a wraz z nią saldo rachunku przed zapłatą.

W przyjętym procesie faktura powstaje dopiero po akceptacji raportu. Załóżmy teraz, że zamiast 4 maja klient akceptuje go 11 maja. Wystawienie i otrzymanie faktury także przesuwają się na 11 maja. Przy takim samym sposobie liczenia 30 dni założony wpływ wypada 10 czerwca. Tydzień oczekiwania pojawił się przed otrzymaniem faktury.

Osobny wariant to faktura otrzymana 4 maja, z datą zapłaty 3 czerwca, za którą pieniądze wpływają dopiero 10 czerwca. Tutaj data wynikająca z przyjętego terminu pozostaje bez zmian. Faktyczny wpływ następuje siedem dni później.

Samo zestawienie wpływów pokaże w obu przesuniętych wariantach tę samą kwotę i datę. Dopiero daty akceptacji oraz otrzymania faktury pozwalają rozpoznać, na którym etapie pojawił się dodatkowy tydzień. Późniejsza akceptacja zmienia kalendarz w tym przykładzie dlatego, że od niej uzależniliśmy wystawienie faktury.

Data zlecenia przelewu przez klienta nie musi być datą wpływu na Twoje konto. W przypadku zwykłego przelewu międzybankowego w złotych znaczenie ma harmonogram rozliczeń. KIR podaje, że rozliczenia w systemie Elixir odbywają się od poniedziałku do piątku, z wyłączeniem dni ustawowo wolnych od pracy, w trzech sesjach dziennie.

W tabelach przyjęliśmy gotową datę wpływu. Przy odtwarzaniu rzeczywistego rozliczenia są to więc dwie osobne informacje: kiedy klient zlecił przelew i kiedy środki pojawiły się na rachunku odbiorcy.

Kwota całego przelewu i środki na prywatne wydatki to różne pozycje budżetu. Podział otrzymanych pieniędzy między rozliczenia, wydatki i rezerwy opisuje osobny materiał o budżecie pracy na B2B.

Do odtworzenia kalendarza jednej faktury potrzebne są okres wykonania usługi, daty raportu i akceptacji, data wystawienia oraz otrzymania faktury, zdarzenie rozpoczynające termin, sposób liczenia dni i faktyczna data wpływu. Zestawienie dat i kwot wpływów oraz wypłat pokazuje, jakie środki były dostępne przed otrzymaniem zapłaty.